Юрист Минаев раскрыл способ уменьшить сумму выплачиваемых налогов

Каждый предприниматель старается максимально сократить свои расходы, в том числе и налоговые отчисления. Как показывает практика, абсолютное большинство налогоплательщиков, зарегистрированных в качестве ИП, используют упрощенную систему налогообложения. Несмотря на то, что УСН считается одной из наиболее простых и выгодных форм налогообложения, есть и другие возможности существенно уменьшить сумму выплачиваемых налогов. О них Общественной службе новостей рассказала юрист Антон Минаев.

Выбор объекта налогообложения

В УСН предусмотрено 2 объекта налогообложения:

1. «Доходы» со ставкой в 6 %. Платить нужно по факту получения прибыли. Например, ИП занимается продажей товаров. Как только он реализовывает свой продукт и получает за него средства, ему потребуется оплатить 6 % от полученной суммы. При этом если поступления сделаны от родственников или ИП получил деньги в качестве подарка, платить ничего не нужно. Однако потребуется в случае необходимости отчитаться перед ФНС.

2. «Доходы минус расходы», ставка 15 %. Эта система более сложная, поскольку ИП необходимо фиксировать как поступления, так и затраты. Чтобы пользоваться данной системой налогообложения? ИП должен соответствовать ряду критериев (численность наемного персонала не более 130 человек, отсутствие филиалов, максимальный размер прибыли до 188,55 млн рублей).

Ставка налога может быть изменена в случае превышения лимита по денежным поступлениям (в 2023 году — 188,55 млн рублей). Для системы «доход» налог вырастет до 8 %, «доход минус расход» — 20 %.

Переход на самозанятость

Если годовой оборот ИП не достигает 2,4 млн рублей и отсутствуют наемные работники, он вправе оформить самозанятость. Главная особенность этого спецрежима — уменьшенные ставки (4 % при работе с физлицами, 6 % — с юрлицами). При первичной регистрации государство дает бонус в виде 10 тыс рублей, которые расходуются на оплату налога. Единственный нюанс — прежде чем сменить режим налогообложения, следует удостовериться, что деятельность разрешена для самозанятых.

Уменьшение налога за счет страховых взносов

ИП платит ежегодные страховые взносы за себя и наемных работников. Размер отчислений устанавливается на календарный год (в 2023 году — 45842 рублей). Используя объект налогообложения «доходы», ИП вправе уменьшить налог на всю сумму взносов, если у него отсутствуют наемные сотрудники. Если персонал имеется, снизить налог можно на 50 %.

При объекте «доходы минус расходы» страховые взносы включают в категорию расходов. При этом для формирования налогооблагаемой базы учитываются исключительно уплаченные суммы.

Покупка патента

Если у ИП работает до 15 сотрудников или он осуществляет торговлю на площади не более 150 квадратов, он может приобрести патент. Единственный нюанс — эта схема подойдет не всем. Нужно учитывать вид разрешенной деятельности. При покупке патента ИП не платит остальные налоги, кроме страховых взносов.

Еще одна особенность — регионы самостоятельно определяют стоимость патента. Поэтому следует внимательно изучить предложенный вариант и определить, будет ли это выгодно.

Изменение географии деятельности

Государство предоставляет регионам право самостоятельно определять ставки УСН. Чтобы снизить налоги, ИП может найти регион с более выгодными ставками и получить в нем временную регистрацию или полностью сменить прописку. Единственная особенность — изменение регистрации может повлечь за собой определенные бюрократические сложности.

Налоговые каникулы

Регионы предоставляют налоговые каникулы на 2 года для лиц, первично зарегистрированных в качестве ИП. Как правило, эта возможность предоставляется с оглядкой на определенные виды деятельности. В течение 2-летнего периода ставка налога будет нулевой. Чтобы не столкнуться со сложностями, необходимо заблаговременно уточнять вопросы по налоговым каникулам в региональных отделениях ФНС, предупредил юрист.

Ранее специалисты рассказали, с чем связано резкое увеличение выдачи потребительских кредитов.