Россияне смогут вернуть НДФЛ, уплаченный с процентов по вкладам

ФНС завершает рассылку налоговых уведомлений за 2025 год, которые необходимо оплатить строго до 1 декабря 2026 года (после этой даты начнут начисляться пени). Самостоятельно подавать декларацию вкладчикам не нужно — банки передают все данные автоматически, однако эксперты советуют сверять суммы в личном кабинете с банковскими выписками, пишет rosbalt.ru. Необлагаемый лимит за 2025 год составляет 210 тысяч рублей. Он сформирован исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ на первое число месяца в 2025 году (21%), умноженной на 1 млн рублей. Налог 13% начисляется только на ту сумму процентов, которая превышает 210 тысяч рублей. Если совокупный доход гражданина за год (включая зарплату и проценты) превысил 2,4 млн рублей, то к сумме превышения применяется повышенная ставка НДФЛ — 15%.

Эксперты подчеркивают: налог не делает депозиты убыточными. Например, если вклад принес 300 тысяч рублей, налог составит 11 700 рублей, а чистый доход — 288 300 рублей (реальная доходность снизится несущественно, например, с 20% до 19,22%). Попытки сэкономить на уплате самого налога эксперты называют рискованными. Большинство банков исключают платежи в бюджет из программ лояльности, а там, где он есть, выгода ограничивается сотнями рублей. Схема «оплатить налог кредиткой с грейс-периодом, пока свои деньги лежат на вкладе» таит скрытые комиссии. Такой платеж часто приравнивается к снятию наличных (квази-кэш). На налоге в 50 000 рублей выгода от вклада составит около 1 100 рублей, тогда как скрытая комиссия банка за операцию может достичь 5 600 рублей.
Налог за текущий 2026 год придется платить до 1 декабря 2027 года. Сейчас необлагаемый лимит прогнозируется на уровне 160 тысяч рублей (так как пиковая ставка на 1-е число месяца в 2026 году составляла 16%).

Дробление сумм по разным банкам не спасет — ФНС суммирует абсолютно все счета одного человека. Доход фиксируется в день его фактического зачисления или капитализации. Оформляя долгосрочные вклады (от 15 месяцев), важно следить, чтобы выплаты распределялись по разным календарным годам, позволяя использовать налоговый вычет каждый год. Переоформление части средств на супругов или близких родственников законно, так как лимит в 160 тысяч дается на каждого человека. Однако эксперты предупреждают о юридических рисках: деньги должны реально принадлежать родственнику. В случае развода или семейных конфликтов доказать свое право на эти средства будет крайне сложно.

Аналитики предостерегают от бездумного вывода денег из вкладов ради избежания налога. ОФЗ и облигации не являются «налоговым убежищем». Купоны по ним также облагаются НДФЛ (13%), причем на них не распространяется вычет в 160–210 тысяч рублей. Вклад на 1,1 млн руб. принесет 160 тыс. рублей чистыми, а аналогичный доход от гособлигаций повлечет за собой налог в 20,8 тысячи рублей. Золото не имеет текущей доходности и подходит только для долгосрочных инвестиций (от 3-х лет доход освобождается от НДФЛ), но разница между покупкой и продажей в банке (спред) может перекрыть всю прибыль. Разумной альтернативой называют Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), дающие право на налоговый вычет, а также закрытые паевые фонды (ЗПИФ) недвижимости и биржевые фонды облигаций. Тем не менее, они не заменяют классический вклад в качестве подушки безопасности.

Мало кто знает, но у россиян есть законная возможность вернуть НДФЛ, уплаченный с процентов по вкладам за предыдущие периоды (2023 и 2024 гг.). В те годы этот доход суммировался с общей налоговой базой, поэтому его можно уменьшить за счет социальных (лечение, обучение), имущественных или инвестиционных вычетов. Декларацию для возврата налога за 2023 год нужно подать до 31 декабря 2026 года. За 2024 год — до 31 декабря 2027 года. Это доступно даже для пенсионеров и неработающих граждан, если налог со вкладов был их единственным уплаченным НДФЛ. С 2025 года этот порядок отменен.

В обозримом будущем (ориентировочно с 2027 года) правила игры могут стать жестче. В Госдуму уже внесен законопроект, согласно которому НДФЛ планируют удерживать автоматически в момент выплаты процентов банком, вместо текущей схемы, когда вкладчик платит налог сам спустя год по уведомлению от ФНС.