Какие налоги не платят пенсионеры: стал известен список налоговых льгот

Не все налогоплательщики обязаны уплачивать налоги на имущество. К категориям льготников относятся пенсионеры, получающие государственную пенсию, а также предпенсионеры — мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет.

Эти группы граждан имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты следующих налогов:

• Налога на имущество — по отношению к определённым видам недвижимости.
• Земельного налога — если площадь земельного участка не превышает шести соток; в противном случае налог взимается с суммы превышения.
• Транспортного налога — льготы определяются местными властями и могут быть полными или частичными для различных видов техники.
• НДФЛ — налог не взимается только с пенсионных выплат и пособий, остальные доходы облагаются по прогрессивной шкале.

Если пенсионер не подлежит полному освобождению, он получит уведомление о налоге не позднее 10 октября — в личном кабинете налогоплательщика, через портал «Госуслуги» или по почте заказным письмом. Дедлайн для уплаты налогов за 2025 год установлен до 1 декабря 2026 года.

Транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог является обязательным ежегодным платежом для владельцев зарегистрированных транспортных средств. Льготы устанавливаются на уровне регионов. Если у пенсионера несколько транспортных средств, подпадающих под льготу, освобождение применимо по выбору налогоплательщика. Для получения льготы необходимо подать заявление с подтверждающими документами.

Более подробную информацию о действующих льготах можно найти на сайте ФНС России.

Налог на имущество для пенсионеров

Согласно статье 407 Налогового кодекса, пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении следующих объектов:

• Жилой дом.
• Квартира или комната.
• Гараж или машино-место.
• Хозпостройка площадью до 50 кв. м.
• Мастерская, ателье или творческая студия.

Важно, чтобы недвижимость не использовалась в коммерческих целях. Если у пенсионера имеется несколько объектов каждого типа, то ко второму и последующим применяется вычет: 20 кв. м от каждой квартиры, 10 кв. м от каждой комнаты и 50 кв. м от каждого дома (статья 403 НК).

При наличии нескольких объектов одного типа пенсионер может выбрать, на какой из них использовать льготу, уведомив налоговый орган через личный кабинет на сайте ФНС или в МФЦ.

Объекты недвижимости на территориях с чрезвычайными ситуациями (ЧП), чрезвычайными обстоятельствами (ЧС) или контртеррористическими операциями (КТО) освобождаются от налогообложения, если принято решение об эвакуации жителей.

Земельный налог для пенсионеров

Земельный налог является местным налогом для владельцев земельных участков. Пенсионеры и предпенсионеры не уплачивают земельный налог, если площадь их участка составляет шесть соток или меньше. Это правило распространяется на все типы участков: садовые, дачные и ИЖС, расположенные на территории России. Местные власти могут вводить дополнительные льготы.

Также освобождаются от налогообложения земельные участки на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при решении об эвакуации жителей.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Да, пенсионеры и предпенсионеры обязаны уплачивать НДФЛ с продажи недвижимости. Ставка налога составляет 13%, если доход не превышает 2,4 миллиона рублей, и 15% — если он выше этой суммы. Если гражданин продал недвижимость и приобрел новую, налог рассчитывается на разницу между ценой продажи и покупки.

Когда налог не уплачивается:

• Если срок владения недвижимостью превышает пять лет или три года (в случае наследства).
• Если стоимость недвижимости составляет менее 1 миллиона рублей или если применен вычет на эту сумму.
• Если продажная цена равна или ниже цены покупки.

Этот налог пенсионеры уплачивают наравне с другими налогоплательщиками.

Налог на вклады для пенсионеров

Пенсионеры также платят налог на доходы от вкладов, если процентный доход за год превышает необлагаемую базу. Это правило касается всех налогоплательщиков. С 2025 года ставка налога составляет 13% на доход до 2,4 миллиона рублей и 15% на сумму, превышающую этот порог.

Необлагаемый доход рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умноженная на 1 миллион рублей. В начале 2025 года максимальная ставка составляла 21%, что означает, что необлагаемый процентный доход равен 210 тысячам рублей.

Если вклад открыт на срок более 15 месяцев, можно использовать неизрасходованный необлагаемый лимит из предыдущих налоговых периодов.

Налоги, освобождающие военных пенсионеров

Военные пенсионеры — это лица, которые ушли на пенсию в силовых структурах, таких как МВД, Росгвардия, ФСБ и другие. Они освобождены от ряда налогов и взносов, если иное не предусмотрено региональным законодательством:

• Военная пенсия и большинство социальных выплат не подлежат НДФЛ.
• Военные пенсионеры, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, освобождены от взносов на обязательное пенсионное страхование «за себя» и дополнительных 1% на доходы свыше 300 тысяч рублей в год. Они платят только часть фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование.
• Освобождение от налога на имущество применяется к одному объекту каждого вида, который не используется в предпринимательской деятельности.
• Освобождение от государственной пошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 миллиона рублей.

С 2022 года ветераны боевых действий освобождены от транспортного налога на одно транспортное средство по выбору в беззаявительном порядке, основываясь на данных от Социального фонда.

Военные пенсионеры, не имеющие статуса ветерана боевых действий, уплачивают транспортный налог по общим правилам и могут рассчитывать только на региональные льготы.

НДФЛ для пенсионеров: что облагается, а что нет

Не облагаются налогом:

• Пенсии (государственное пенсионное обеспечение, страховая пенсия, фиксированная выплата, накопительная пенсия).
• Социальные доплаты к пенсии.
• Единовременные адресные выплаты и материальная помощь.
• Стоимость путёвок, оплаченных работодателем (не туристических).
• Стоимость медицинского обслуживания за счёт работодателя.
• Подарки и материальная помощь от организаций в пределах 4 тысяч рублей в год.
• Компенсация морального вреда, связанная с повреждением здоровья по решению суда.

Облагаются налогом:

• Негосударственная пенсия, если взносы уплачивает работодатель.
• Доходы от аренды имущества.
• Доходы от продажи имущества, если оно находилось в собственности меньше минимального срока.
• Проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит.
• Инвестиционные доходы.
• Материальная помощь свыше 4 тысяч рублей в год.
• Компенсация морального вреда, не связанная с физическим здоровьем.
• Неустойки и штрафы по решению суда.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу. Пенсионер может воспользоваться вычетом, если он официально трудоустроен или уплачивает НДФЛ с других доходов, таких как аренда. Пенсия в расчёт не берется, так как она не облагается налогом.

Социальный вычет на лечение может быть получен неработающим пенсионером, но только если расходы оплачены его супругом или детьми, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

Пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами, подав соответствующее заявление в налоговые органы. Федеральная налоговая служба (ФНС) получает данные от налогоплательщиков и других государственных учреждений, однако, если вы хотите заявить о получении льготы на другой объект, необходимо подать заявление не позднее 31 декабря текущего отчетного года.

Самый удобный способ подачи заявления — через личный кабинет налогоплательщика. Для этого выполните следующие шаги:

1. Зайдите в раздел «Каталог обращений».
2. Выберите пункт «Оформить льготу».
3. Нажмите на «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Заполните все необходимые поля и отправьте заявление. После этого вам будет направлено уведомление о результате рассмотрения вашего запроса.

Ранее сообщалось, какие льготы положены пенсионерам. Подробнее в материале Общественной службы новостей.